时间:2012-04-03 09:58 来源:未知 作者:admin 点击: 次
《最高人民检察院公安部关于经济犯罪案件追诉标准的规定》七十五、职务侵占案(刑法第 271 条第 1 款)公司、企业或者其他单位的人员,利用职务上的便利,将本单位财物非法占为己有,数额在五千元至一万元以上的,应予追诉。也就是说在员工职务侵占案件中,金额超过5000或10000以上着都可以报案处理,但需要提交一定的立案证据; 立案协助请联系:0755-8426 9119;
立案后,经过侦查,如果没有超过 <2006 年广东省高级人民法院发布了《关于办理公司、企业或者其他单位的工作人员职务侵占、受贿、挪用资金等刑事犯罪案件适用法律若干问题的座谈会纪要》,经济较为发达的一类地区 ( 包括广州、深圳、珠海、汕头、佛山、中山、东莞、江门 8 个市 ) 以 2 万元以上为 “ 数额较大 ”> 的标准,公安机关可以作出撤案或取保候审标准。如果在审查起诉阶段查明,数额没达到二万的标准,可以作出不起诉决定。
《关于办理公司、企业或者其他单位的工作人员职务侵占、受贿、挪用资金等刑事犯罪案件适用法律若干问题的座谈会纪要》
一、关于数额标准
1 、职务侵占或者单位人员受贿犯罪,一类地区以 2 万以上不满 40 万元为 “ 数额较大 ” , 40 万元以上为 “ 数额巨大 ” ;二类地区以 1 万元以上不满 30 万元为 “ 数额较大 ” , 30 万元以上为 “ 数额巨大 ” 。
2 、挪用资金罪,一类地区以 3 万以上不满 80 万元为 “ 数额较大 ” , 80 万元以上为 “ 数额巨大 ” ;二类地区以 2 万元以上不满 60 万元为 “ 数额较大 ” , 60 万元以上为 “ 数额巨大 ” 。
但是,挪用单位资金进行非法活动的,一类地区以 2 万以上,二类地区以 1 万元以上为追究刑事责任的起点。
3 、广州铁路运输两级法院办理单位人员职务犯罪案件认定 “ 数额较大 ” 、 “ 数额巨大 ” 的标准,犯罪地在广东省内的,按照当地的标准掌握;犯罪地在广东省外的,按照二类地区的标准掌握。
二、关于共同犯罪
1 、以下情形之一的,按照刑法有关规定,以国家工作人员职务犯罪共同犯罪定罪处罚:
( 1 )单位中国家工作人员共同实施职务犯罪的;、
( 2 )单位中国家工作人员与单位以外的其他人共同实施职务犯罪的。
2 、以下情形之一的,按照刑法有关规定,以单位人员职务犯罪共同犯罪定罪处罚:
( 1 )不具备国家工作人员身份的单位人员共同实施职务犯罪的;
( 2 )不具备国家工作人员身份的单位人员与单位以外的其他人共同实施职务犯罪的。
3 、单位中的国家工作人员与非国家工作人员勾结,各自利用职务便利,共同实施职务犯罪的定性问题,按照《最高人民法院关于审理贪污、职务侵占案件如何认定共同犯罪几个问题的解释》以及《全国法院审理经济犯罪案件工作座谈会纪要》的规定办理。
4 、单位中的国家工作人员与非国家工作人员各自利用职务便利,与单位以外的其他人员共同实施职务犯罪的,按照《最高人民法院关于审理贪污、职务侵占案件如何认定共同犯罪几个问题的解释》以及《全国法院审理经济犯罪案件工作座谈会纪要》的规定对单位人员的行为定性后,对单位以外的人员以共同犯罪处理。
5 、单位人员单独或者与外部人员共同实施非法占有单位财物的行为,但并非利用单位人员的职务便利的,应当按照刑法关于一般侵犯财产犯罪的规定定罪处罚。
三、其他问题
1 、根据刑法第一百六十三条第三款、第二百七十一条第二款、第二百七十二条第二款规定,国有公司、企业或者其他国有单位中从事公务的人员和国有公司、企业或者其他国有单位委派到非国有公司、企业以及其他单位从事公务的人员利用职务之便实施侵占、受贿、挪用资金行为的,依照刑法关于贪污罪、受贿罪、挪用公款罪的规定定罪处罚。
2 、挪用资金罪中 “ 归个人使用 ” 的认定,按照《全国人民代表大会常务委员会关于 < 中华人民共和国刑法 > 第三百八十四条第一款的解释》的规定执行。
3 、行为人挪用资金后,携带全部或部分挪用的资金潜逃,构成犯罪的,对携款潜逃部分依照刑法第二百七十一条第一款的规定,以职务侵占罪定罪处罚;其余部分依照刑法第二百七十二条第一款的规定,以挪用资金罪定罪处罚。
4 、职务侵占、挪用资金所生利息是行为人的违法所得,应连同其侵占、挪用的款项一并依法追缴,但不计入职务侵占、挪用资金的犯罪数额。
5 、单位人员利用职务便利为请托人谋取利益,并与请托人事先约定在其离职后收受请托人财物,构成犯罪的,依照刑法关于受贿罪、单位人员受贿犯罪的规定追究刑事责任。
6 、单位人员受贿犯罪中 “ 为他人谋取利益 ” 的认定,参照《全国法院审理经济犯罪案件工作座谈会纪要》的规定掌握。